Accountantscontrole
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. controleert en beoordeelt de jaarrekeningen van TNT N.V.
TNT's externe accountant, PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., wordt benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders. De Commissie Verslaglegging van TNT is als enige bevoegd, onder voorbehoud van goedkeuring door de Raad van Commissarissen, om aan de vergadering van aandeelhouders de benoeming of vervanging van de externe accountant aan te bevelen. De Commissie Verslaglegging is direct verantwoordelijk voor de compensatie van en het toezicht op het werk van de externe accountant (inclusief het oplossen van onderwerpen met betrekking tot de financiële verslaglegging waarover het management en de externe accountant geen overeenstemming hebben bereikt) met het doel een controleverslag of gerelateerd werk voor te bereiden of uit te brengen. De opdrachtverlening tot het uitvoeren van controlewerkzaamheden en controlegerelateerde werkzaamheden en toegestane niet-controlewerkzaamheden door de externe accountant (inclusief de honorering en de voorwaarden daarvan) dient vooraf goedgekeurd te worden door de Commissie Verslaglegging. De Commissie Verslaglegging heeft alle in 2007 verrichte diensten vooraf goedgekeurd, met uitzondering van enkele diensten waarvan het totaalbedrag gelijk is aan circa 1% van de totale aan de externe accountant betaalde vergoeding.
De Commissie Verslaglegging verstrekt algemene goedkeuring vooraf voor bepaalde standaarddiensten die een jaar geldig blijft, alsmede specifieke goedkeuring vooraf voor aanvullende diensten of begrotingstoewijzingen. Voor belangrijke niet-controlewerkzaamheden is een aanbestedingsprocedure vereist, en bepaalde diensten mogen überhaupt niet worden verleend. Bij het goedkeuren van de werkzaamheden houdt de Commissie Verslaglegging rekening met de geldende wetgeving en beursvoorschriften, en beoordeelt zij of de externe accountant de meest geschikte partij is om de werkzaamheden effectief en efficiënt uit te voeren. De Commissie Verslaglegging neemt ook de verhouding in acht tussen de totale honorering voor controle- en controlegerelateerde werkzaamheden enerzijds en de totale honorering voor niet-controlewerkzaamheden anderzijds. De Commissie Verslaglegging verlangt van de externe accountant een formele schriftelijke verklaring waarin alle relaties die de externe accountant met TNT onderhoudt, staan vermeld. De eindverantwoordelijke partner (met tekenbevoegdheid) en diens collega-controlepartner van de externe accountant worden in principe minimaal iedere vijf jaar vervangen.
Eens in de drie jaar verrichten de Raad van Bestuur en de Commissie Verslaglegging een grondige beoordeling van het functioneren van de externe accountant in de verschillende entiteiten en hoedanigheden waarin deze fungeert. De laatste beoordeling heeft in 2007 plaatsgevonden. De belangrijkste conclusies van deze beoordeling zijn in 2007 aan de algemene vergadering van aandeelhouders medegedeeld.
De interne accountants van TNT oefenen hun taak uit onder verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur, waarbij door de Raad van Commissarissen toezicht wordt uitgeoefend op de interne controlefunctie, daarbij ondersteund door de Commissie Verslaglegging. De Raad van Bestuur dient ervoor te zorgen dat de externe accountant en de Commissie Verslaglegging betrokken zijn bij het opstellen van het werkplan van de interne accountants.
De onafhankelijke externe accountant woont de vergaderingen van de Raad van Commissarissen bij waarin de jaarrekening en het verslag van de externe accountant over de controle van de jaarrekening wordt besproken.
De contactgegevens zijn:
PricewaterhouseCoopers Accountants NV
T.a.v. drs. M. de Ridder RA
Thomas R. Malthusstraat 5
1066 JR Amsterdam
Tel: (020) 568 6666
Fax: (020) 568 6888